Формула для розрахунку ULIP NAV: NAV = (ринкова вартість інвестицій + поточні активи) – (вартість поточних зобов'язань і резервів) / загальна кількість непогашених одиниць на дату.

NAV = (Активи – Зобов’язання) / Загальна кількість акцій Вартість чистих активів розраховується як чисті активи Схеми / непогашені одиниці. У цьому випадку чисті активи схем можна оцінити як ринкову вартість інвестицій, дебіторської заборгованості, іншого нарахованого доходу та інших активів.

«Вартість чистих активів», або «ВЧА» інвестиційної компанії загальні активи компанії мінус її загальні зобов’язання. Наприклад, якщо інвестиційна компанія має цінні папери та інші активи вартістю 100 мільйонів доларів і має зобов’язання на 10 мільйонів доларів, ВЧА інвестиційної компанії становитиме 90 мільйонів доларів.

Формула вартості чистих активів ВЧА пайового фонду розраховується за допомогою віднімаючи загальну суму зобов’язань із загальних активів. Оскільки ВЧА зазвичай виражається на основі ціни за одиницю, тобто на акцію, ВЧА потрібно розділити на загальну кількість одиниць в обігу.

Як розраховується ULIP NAV?

1. ВЧА розраховуються кожного робочого дня за такою формулою:
2. {(Ринкова вартість інвестицій, якими володіє фонд + Вартість поточних активів) – (Вартість поточних зобов’язань і резервів, якщо такі є)} / Кількість одиниць, що існують на дату оцінки.

NAV розраховується за ділення загальної вартості всіх грошових коштів і цінних паперів у портфелі фонду за вирахуванням будь-яких зобов’язань на кількість акцій в обігу. Розрахунок ВЧА важливий, оскільки він говорить нам, скільки має коштувати одна акція фонду.