Форма W-2. Будь-який компенсаційний дохід, отриманий від вашого роботодавця в поточному році, включається у форму W-2 у полі 1. Якщо ви продали будь-які паї акцій для покриття податків, ця інформація також включається у форму W-2. Перегляньте поля 12 і 14, оскільки в них зазначено будь-який дохід у формі W-2, пов’язаний з опціонами на акції вашого працівника.27 вересня 2023 р

Нестатутні опціони на акції. Податкова звітність для НСО зовсім інша. У рік, коли NSO надається або стає правомочним, працівник нічого не включає до доходу. однак, у рік виконання NSO спред (справедлива вартість мінус ціна виконання) включається як дохід W-2 для працівника.

Надання ISO або іншого законного опціону на акції не дає негайного доходу, який підлягає регулярним податкам на прибуток. Як і реалізація опціону на придбання акцій, якщо ви володієте акціями в рік, коли їх придбали. Дохід виникає, коли ви пізніше продаєте акції, придбані шляхом виконання опціону.

Опціони на акції зазвичай оподатковуються в два моменти часу: спочатку під час їх виконання (купівлі), а потім знову під час продажу. Ви можете отримати певні податкові переваги, дізнавшись про відмінності між ISO та NSO.

Крім того, що повідомляється у звіті про доходи, надання опціону також має відображатися на балансі.

Варіанти торгівлі індексами. Одним із підходів до торгівлі та потенційного уникнення значних податкових рахунків є йти на довгострокові інвестиції, які оподатковуються за нижчою ставкою, ніж торгівля короткостроковими цінними паперами. Загалом, якщо посада утримується більше 365 днів, вона вважається довгостроковою інвестицією.