Відповідь: Перераховані планові документи включатимуть плановий документ, окрему трастову угоду, лист-думку IRS, який попередньо схвалює план як податковий, короткий опис плану (SPD), який пояснює план працівникам простою мовою, правління або рішення учасника прийняти план, кредитну політику (якщо застосовно) …

Переформулювання циклу 3 є вимога IRS для всіх планів 401(k), щоб залишатися сумісними та продовжувати підтримувати попередньо схвалений плановий документ. У Керівництві цей процес перегляду стосується всіх планів 401(k), які підписали планові документи до початку січня 2022 року або раніше.

Перерахунок 3-го циклу – це регулятивний процес, затверджений Службою внутрішніх доходів (IRS), який відбувається кожні шість років. Це передбачає оновлення попередньо схвалених документів кваліфікованого пенсійного плану для узгодження з будь-якими змінами в законах і нормативних актах, які відбулися після останнього перерахування.

Що таке повторне формулювання циклу 3? Цикл 3 є подія повторного формулювання документа, частина серії, яка відбувається кожні шість років. Податкове управління США вимагає, щоб усі пенсійні плани 401(k), розподілу прибутку та купівлі грошей, які використовують попередньо схвалені документи, було перераховано в оновленому документі.

Переформулювання плану є обов’язковим для забезпечення відповідності та не є добровільним. Якщо вам не вдасться вчасно переглянути план 401(k), наслідки можуть бути серйозними як для вас як спонсора плану, так і для будь-яких учасників. Для початку, IRS може дискваліфікувати ваш план, що означає втрату всіх податкових пільг.

Вимоги до перерахунку Компанії також повинні надати розбивку того, як виникли минулі помилки, як вони були виправлені, і чи будуть якісь майбутні наслідки в останній фінансовій звітності. Ці коментарі зазвичай містяться у виносках.