Правило виключення доходів виділяє певні види доходів як неоподатковувані. Є багато видів доходу, які підпадають під це правило, наприклад доходи від страхування життя на випадок смерті, аліменти на дітей, соціальне забезпечення та дохід від муніципальних облігацій.

Виключення загального доходу: SSA виключатиме перші 20 доларів заробленого або незаробленого доходу, отриманого особою. Виключення заробленого доходу: SSA виключатиме перші 65 доларів, які людина заробляє на роботі.

1. Тест на фізичну присутність

• Ви маєте дохід, отриманий за кордоном.
• У вас є податковий будинок за кордоном.
• Ви фізично перебували в чужій країні принаймні 330 днів із будь-якого 12-місячного періоду.

Вирахування оподатковуваного доходу до 182 100 доларів США (364 200 доларів США, якщо ви одружені) У 2023 році поріг становить оподатковуваний дохід до 364 200 доларів США, якщо вони одружені разом, або до 182 100 доларів США, якщо вони неодружені. Якщо ваш дохід знаходиться в межах цього порогу, ваші перехідні відрахування дорівнюють 20% вашого кваліфікованого бізнес-доходу (QBI).

Пенсійні виплати, ануїтети та відсотки чи дивіденди від ваших заощаджень та інвестицій не є прибутком для цілей соціального забезпечення.

Правило виключення доходів відносить окремі види доходів до неоподатковуваних. Є багато типів доходів, які підпадають під це правило, наприклад доходи від страхування життя на випадок смерті, аліменти на дітей, соціальне забезпечення та дохід від муніципальних облігацій.