Виконання опціонів на акції до IPO до IPO та утримання акцій протягом принаймні 12 місяців може дозволити застосовувати довгострокові ставки податку на приріст капіталу, які є більш сприятливими, ніж податкові ставки, які діятимуть після IPO.15 липня 2024 р.

Рецензія: використання ваших опцій Розглядайте ранні вправи, лише якщо ви дуже рано працюєте. В іншому випадку найкращий час для тренувань – це коли ваша компанія починає процес виходу на біржу. Якщо ваша компанія вже є публічною, виконуйте операції, лише якщо ціна виконання є нижчою за справедливу ринкову вартість акцій.

Коротше кажучи, ви повинні використовувати свої опціони на акції коли вони мають цінність. Але є й інші фактори, про які слід пам’ятати, зокрема податкові наслідки та ваше поточне фінансове становище. Незалежно від того, чи змінюєте ви кар’єру, чи ваша нинішня компанія стає публічною, у вас можуть виникнути запитання щодо того, коли використовувати опціони на акції.

Загалом, якщо ви припиняєте роботу у своїй компанії, вам потрібно буде реалізувати свої опціони на акції працівника, залежно від того, що раніше: зазначена дата закінчення або новий період закінчення, встановлений у плановому документі для звільненого працівника.

Чи варто використовувати опціони перед придбанням? Якщо у вас є варіанти виклику, вам слід почекати, поки ціна акцій підніметься в очікуванні придбання. Це дозволяє використовувати їх за відносно нижчою ціною виконання, а потім продавати акції на ринку з премією.

Переваги реалізації опціонів на акції до IPO Незважаючи на податкові наслідки, реалізація опціонів до IPO може мати значні переваги. Потенціал значного приросту акцій у роки після IPO. Раннє застосування ISO може допомогти зменшити загальний вплив AMT.

Виконання ваших опціонів на акції достроково починає період утримання для довгострокових податків на приріст капіталу, що може зменшити податки, які ви сплачуєте при продажу в майбутньому, якщо вартість вашого капіталу зросте.