Окрім здійснення платежів бенефіціарам, як довірена особа, ви також несете відповідальність за оплату витрат, які ви несете під час адміністрування трасту. До первинних витрат відносяться винагороди довіреної особи, інвестиційні консультації, плата за бухгалтерський облік та податки.9 жовтня 2023 р

Різноманітні деталізовані відрахування для майна чи трасту включають такі статті, як гонорари за управління інвестиціями чи зберігання, а також витрати на майно, такі як страхові премії, збори асоціації та витрати на технічне обслуговування чи ремонт активів, що належать спадку чи трасту, які не розглядаються як бізнес-активи (Додаток C або F) або для …

До таких витрат належать заробітна плата менеджера фонду, витрати на друк, вартість маркетингових матеріалів та вартість найму представників служби підтримки клієнтів. Пайові фонди, якими активно керують, отримують вищі комісії, ніж індексні фонди. Річний коефіцієнт витрат зазвичай становить від 0,5% до 1% від інвестованих активів.

Наприклад, якщо компанія, що займається орендою майна, купує (або інвестує) у нерухомість для здачі в оренду, тоді це буде вважатися активом для компанії, який пов’язаний з її основною бізнес-ціллю. Це означає, що комісії, пов’язані з придбанням цього майна, також будуть вважатися допустимими витратами.

Професіонали зазвичай беруть плату щорічна плата від 1 до 2 відсотків активів у трасті. Так, наприклад, річна плата за довірчий холдинг 1 мільйон доларів може становити від 10 000 до 20 000 доларів. Часто професіонали стягують більший відсоток з менших трастів і нижчий відсоток з великих трастів.

Як правило, комісії не підлягають відрахуванню оскільки це ті самі комісії, які стягувалися б, якби майно (зазвичай цінні папери) перебувало не в довірчому управлінні, а у гіпотетичної особи (і комісії точно не вираховуються з декларації про доходи фізичних осіб після податкової реформи, TCJA).

Витрати, які є не підлягає франшизі у цьому розділі – витрати, які зазвичай несе гіпотетична особа, яка володіє такою ж власністю, наприклад, витрати на володіння (наприклад, збори асоціації домовласників, страхування та обслуговування).